Public Provident Fund

लोक भविष्य निधि (PPF) भारत सरकार की एक दीर्घकालिक बचत योजना है, जिसे 1968 में शुरू किया गया था। यह योजना राष्ट्रीय बचत संस्थान (NSI) के तहत संचालित होती है और देश भर के डाकघरों और अधिकृत बैंकों (सार्वजनिक और कुछ निजी) में खाता खोला जा सकता है ।

PPF को भारत में सबसे सुरक्षित निवेश विकल्पों में से एक माना जाता है, क्योंकि यह पूरी तरह सरकारी गारंटी के साथ आता है और इसमें EEE (Exempt-Exempt-Exempt) कर लाभ प्राप्त है । वर्तमान में इस योजना पर 7.1% वार्षिक ब्याज मिल रहा है, जिसकी समीक्षा हर तिमाही में वित्त मंत्रालय द्वारा की जाती है ।

PPF खाता खोलने के लिए निम्नलिखित पात्रता शर्तें हैं:

• नागरिकता: भारतीय निवासी (Resident Indian) होना चाहिए। NRI, HUF और कॉर्पोरेट संस्थाएं नया PPF खाता नहीं खोल सकतीं ।
• आयु: कोई आयु सीमा नहीं है। 18 वर्ष से कम आयु के नाबालिग के लिए माता-पिता या अभिभावक खाता खोल सकते हैं ।
• खातों की संख्या: एक व्यक्ति के नाम पर केवल एक PPF खाता खोला जा सकता है। हालांकि, नाबालिग बच्चे के लिए अलग खाता खोला जा सकता है ।
• संयुक्त खाता: PPF में संयुक्त खाता (Joint Account) की अनुमति नहीं है ।

PPF के तहत निम्नलिखित लाभ प्रदान किए जाते हैं:

ब्याज दर

• वर्तमान ब्याज दर: 7.1% प्रति वर्ष (जुलाई-सितंबर 2026 तिमाही)। ब्याज दर की समीक्षा हर तिमाही में की जाती है ।
• ब्याज गणना: ब्याज की गणना मासिक आधार पर की जाती है, लेकिन जमा वर्ष के अंत में किया जाता है। ब्याज की गणना महीने की 5वीं तारीख और महीने के अंतिम दिन के बीच के न्यूनतम बैलेंस पर की जाती है ।

कर लाभ

• EEE स्थिति: PPF को Exempt-Exempt-Exempt (EEE) श्रेणी में रखा गया है, जिसका अर्थ है कि जमा राशि, अर्जित ब्याज और परिपक्वता राशि तीनों कर-मुक्त हैं ।
• धारा 80C: पुरानी कर व्यवस्था (Old Tax Regime) में जमा राशि पर धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का दावा किया जा सकता है ।
• नई कर व्यवस्था: नई कर व्यवस्था (New Tax Regime) में धारा 80C की कटौती उपलब्ध नहीं है, लेकिन ब्याज और परिपक्वता राशि पर कर छूट जारी रहती है ।

अन्य लाभ

• लचीलापन: एक वित्तीय वर्ष में ₹500 से ₹1.5 लाख तक जमा किया जा सकता है, चाहे एकमुश्त हो या किस्तों में ।
• सुरक्षा: सरकारी गारंटी के साथ पूंजी की पूर्ण सुरक्षा। PPF खाते की राशि किसी भी अदालती आदेश या डिक्री के तहत जब्त नहीं की जा सकती ।

PPF खाता खोलने के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होती है:

• पहचान प्रमाण: आधार कार्ड, वोटर आईडी, पासपोर्ट या ड्राइविंग लाइसेंस ।
• पता प्रमाण: आधार कार्ड, उपयोगिता बिल, पासपोर्ट आदि ।
• पैन कार्ड: कर उद्देश्यों के लिए ।
• पासपोर्ट साइज फोटो: हाल ही में खिंचवाई गई ।
• नामांकन फॉर्म (Form E): नामांकित व्यक्ति की जानकारी के लिए ।
• आवेदन फॉर्म: PPF खाता खोलने के लिए निर्धारित फॉर्म ।

PPF खाता खोलने की प्रक्रिया निम्नलिखित है:

1. बैंक/डाकघर चुनें: अपने नजदीकी डाकघर या अधिकृत बैंक शाखा (SBI, PNB, HDFC, ICICI आदि) का चयन करें ।
2. फॉर्म भरें: PPF खाता खोलने का आवेदन फॉर्म प्राप्त करें और भरें ।
3. दस्तावेज संलग्न करें: पहचान प्रमाण, पता प्रमाण, फोटो और पैन कार्ड संलग्न करें ।
4. न्यूनतम जमा: खाता खोलने के लिए न्यूनतम ₹500 जमा करें ।
5. ऑनलाइन विकल्प: यदि आपका बैंक इंटरनेट बैंकिंग की सुविधा देता है, तो ऑनलाइन भी PPF खाता खोला जा सकता है ।

नाबालिग के लिए: माता-पिता या अभिभावक नाबालिग बच्चे के लिए खाता खोल सकते हैं। 18 वर्ष की आयु पूरी होने पर खाता नाबालिग से मेजर में परिवर्तित करने के लिए आवेदन देना होता है ।

PPF खाते की स्थिति जानने के लिए:

• संबंधित डाकघर या बैंक शाखा से संपर्क करें।
• पासबुक में जमा और ब्याज की जानकारी देखें।
• यदि बैंक ऑनलाइन सुविधा प्रदान करता है, तो नेट बैंकिंग के माध्यम से खाता देखें।

PPF में जमा और ब्याज की जांच पासबुक के माध्यम से की जा सकती है। ब्याज वर्ष के अंत में एक बार जमा किया जाता है ।

• योजना की शुरुआत: 1 जुलाई 1968 ।
• वर्तमान ब्याज दर: 7.1% (जुलाई-सितंबर 2026 तिमाही) ।
• खाते की अवधि: 15 वर्ष ।
• आंशिक निकासी: 7वें वित्तीय वर्ष से ।
• ऋण सुविधा: 3रे से 6ठे वित्तीय वर्ष तक ।

PPF के लिए निम्नलिखित श्रेणियां पात्र नहीं हैं:

• NRI: अनिवासी भारतीय (NRI) नया PPF खाता नहीं खोल सकते। हालांकि, यदि कोई निवासी बाद में NRI बन जाता है, तो वह अपना मौजूदा खाता परिपक्वता तक बनाए रख सकता है (गैर-प्रत्यावर्तनीय आधार पर) ।
• HUF: हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) PPF खाता नहीं खोल सकते ।
• कॉर्पोरेट संस्थाएं: कंपनियां और अन्य कॉर्पोरेट संस्थाएं PPF खाता नहीं खोल सकतीं ।
• संयुक्त खाता: PPF में संयुक्त खाता खोलने की अनुमति नहीं है ।

• न्यूनतम जमा: प्रति वित्तीय वर्ष ₹500। यदि कोई जमा नहीं होता, तो खाता निष्क्रिय हो जाता है और ₹50 प्रति वर्ष जुर्माना लगता है ।
• अधिकतम जमा: ₹1.5 लाख प्रति वित्तीय वर्ष। अधिक जमा पर ब्याज नहीं मिलता ।
• ब्याज अधिकतम करने का तरीका: महीने की 5वीं तारीख से पहले जमा करें ताकि उस महीने का पूरा ब्याज मिले। वार्षिक सीमा एकमुश्त निवेश करने पर अप्रैल की 5वीं तारीख से पहले जमा करें ।
• ऋण सुविधा: 3रे से 6ठे वित्तीय वर्ष के बीच 25% तक ऋण लिया जा सकता है। 36 महीने में चुकाने पर 1% ब्याज, देरी पर 6% ब्याज ।
• आंशिक निकासी: 7वें वित्तीय वर्ष से, पिछले वित्तीय वर्ष की शेष राशि के 50% तक निकाला जा सकता है ।
• समय से पूर्व बंद: 5 वर्ष बाद, केवल गंभीर चिकित्सा, उच्च शिक्षा या निवास स्थिति बदलने जैसे विशेष मामलों में। इस स्थिति में ब्याज दर 1% कम कर दी जाती है ।
• परिपक्वता के बाद: 15 वर्ष पूरे होने पर खाता परिपक्व होता है। इसे 5-5 वर्ष के ब्लॉक में अनिश्चित काल तक बढ़ाया जा सकता है, चाहे जमा जारी रखें या न रखें ।

• सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) - बालिकाओं के लिए दीर्घकालिक बचत योजना
• राष्ट्रीय बचत पत्र (NSC) - सरकारी बचत योजना
• वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (SCSS) - वरिष्ठ नागरिकों के लिए बचत योजना

लोक भविष्य निधि (PPF) भारत में सबसे भरोसेमंद और कर-कुशल दीर्घकालिक बचत योजनाओं में से एक है। 7.1% की स्थिर ब्याज दर, EEE कर लाभ और सरकारी सुरक्षा इसे जोखिम-averse निवेशकों के लिए आदर्श बनाती है। हालांकि, 15 वर्ष की लॉक-इन अवधि और सीमित तरलता इसे उन लोगों के लिए सबसे उपयुक्त बनाती है जो दीर्घकालिक धन सृजन और सेवानिवृत्ति योजना पर ध्यान केंद्रित करते हैं।

PPF की प्रभावी रिटर्न दर

हालांकि PPF पर 7.1% की नाममात्र ब्याज दर मिलती है, लेकिन पुरानी कर व्यवस्था में 30% टैक्स ब्रैकेट वाले निवेशक के लिए प्रभावी रिटर्न लगभग 11% तक हो सकता है। यह धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख की कटौती से बचने वाले कर के कारण होता है। हालांकि, यह लाभ केवल पुरानी कर व्यवस्था में ही उपलब्ध है ।

नवीनतम अपडेट (2026)

• जुलाई-सितंबर 2026 तिमाही के लिए PPF ब्याज दर 7.1% पर अपरिवर्तित ।
• 22 जून 2026 से डाकघरों में PPF और RD के लिए आधार-आधारित e-KYC शुरू किया गया है, जिससे पेपरलेस लेनदेन आसान हो गया है ।